扬农化工（600486）2023年三季报简析：净利润减16.94%

据证券之星公开数据整理，近期扬农化工（600486）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中扬农化工净利润减16.94%。截至本报告期末，公司营业总收入92.74亿元，同比下降29.22%，归母净利润13.61亿元，同比下降16.94%。按单季度数据看，第三季度营业总收入22.07亿元，同比下降37.6%，第三季度归母净利润2.37亿元，同比上升91.37%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率26.14%，同比减0.37%，净利率14.68%，同比增17.34%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.63亿元，三费占营收比6.07%，同比增21.97%，每股净资产23.42元，同比减13.57%，每股经营性现金流8.92元，同比减3.36%，每股收益3.37元，同比减17.19%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，虽然经营效率较高，但利润率一般，营销竞争环境好。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，长期来看盈利能力优秀，且稳健得很。业务体量和利润近5年来有过高速增长。其最新盈利预测显示，利润增速会面临较大压力。

财报体检工具显示：财务可能有隐忧

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为66.8%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达170.37%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2023年业绩在16.03亿元，每股收益均值在3.94元。

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，根据准确率较高的分析师（东北证券的陈俊杰预测准确率为90.34%）的业绩预测数据和我们的估值模型建模，公司合理估值应是92.85元，分析师预测该公司未来3年业绩复合增速为8.85%。

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