证监会通报2018年度审计 与评估机构检查处理情况

昨日,证监会例行新闻发布会上,新闻发言人常德鹏通报了证监会2018年度审计与评估机构的检查处理情况。根据检查情况,证监会拟对8家次审计机构及30人次注册会计师、7家次评估机构及22人次资产评估师、6名违法买卖股票的执业人员分别采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案;同时,将个别涉嫌违法违规的项目移交稽查处理。

2018年证监会组织对4家审计机构、3家评估机构实施全面检查,合计抽查49个审计项目、32个评估项目;对5家审计机构、3家评估机构的9个执业项目实施专项检查。

检查发现,审计与评估机构的内部管理和质量控制水平不断完善,执业项目质量有所提高,审计、评估报告对资本市场的有用性逐渐突出,但仍存在一些问题。

一是在机构管理方面,部分审计与评估机构的内部管理不到位;部分机构质量控制制度不健全;独立性管理有待加强,特别是执业人员违法买卖股票的问题仍有发生。

二是在审计执业项目方面,部分项目函证、监盘、分析程序等基础程序执行不到位;部分项目未能获取充分适当的审计证据;对传媒、影视、游戏等非传统行业未能结合业务特点实施更有针对性的风险应对措施。

三是在评估执业项目方面,部分评估机构现场调查不到位,未能保持足够的职业谨慎;在信息披露环节,甚至存在披露内容与实际情况不符的问题。

2018年度证监会各派出机构还根据自主安排项目的检查结果共对63家次审计机构及93人次注册会计师、9家次评估机构及12人次资产评估师分别采取监管谈话、出具警示函等行政监管措施并记入诚信档案。

常德鹏表示,证监会将持续加强会计监管工作,以监督检查为抓手,督促审计、评估机构勤勉尽责,不断提高执业质量,促进审计与评估行业规范发展,切实提升资本市场会计信息质量,保护投资者合法权益。