德尔股份跨国并购遭深交所问询 资金来源引关注

深交所1月20日发布对德尔股份相关重组事项的问询函。

德尔股份此前曾发布公告称，公司拟自筹资金10亿元、外部投资9.37亿元，合计19.37亿元向实控人李毅及其旗下企业收购阜新佳创100％股权、债权，以此实现对其2016年10月收购的德国汽车降噪系统和隔热系统产品企业CCI的收购。

对此，深交所要求德尔股份披露德国佳创（阜新佳创子公司）收购标的CCI公司的资金来源、涉及到的抵押担保情况，收购的主要交易条款、交易流程及作价依据，CCI原股东AlpInvest的基本情况、与德尔股份实际控制人李毅是否存在关联关系。并要求公司披露2015年标的公司CCI 三次交易的股权转让价格、作价依据及与此次交易作价差异的原因。

另外，问询函指出，标的公司CCI 最近两年收入基本保持稳定，但营业利润、净利润等均出现较大波动，遂要求德尔股份补充披露标的公司收入营业利润、净利润波动较大的原因。并披露CCI 近两年及一期营业收入构成、分产品营业利润、毛利率情况。

此外深交所还着重关注了标的公司主要客户经营细节。深交所要求公司披露标的公司CCI近两年及一期前五大客户及供应商名称及占比情况、是否对大客户存在依赖，前五大客户及供应商是否与本次交易对手方、CCI原股东、管理层存在关联关系等。