关于对明冠新材料股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定

（原标题：关于对明冠新材料股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定）

上海证券交易所

上证科创公监函〔2024〕0029 号

关于对明冠新材料股份有限公司及

有关责任人予以监管警示的决定

当事人：

明冠新材料股份有限公司，A 股证券简称：明冠新材，A 股证

券代码：688560；

闫洪嘉，明冠新材料股份有限公司时任董事长、总经理暨法定

代表人；

赖锡安，明冠新材料股份有限公司时任财务总监。

经查明，2024 年 2 月 24 日，明冠新材料股份有限公司（以下简

称公司）披露《2023 年度业绩快报》，公司 2023 年度实现营业利润

-749.36 万元，利润总额-997.09 万元，归属于母公司所有者的净利润

（以下简称归母净利润）为-1,705.05 万元。业绩快报同时披露不存

在影响本次业绩快报内容准确性的重大不确定因素。

2024 年 3 月 28 日，公司披露《2023 年度业绩快报暨业绩预告

更正公告》，公司 2023 年度实现营业利润更正为-1,571.61 万元，利

润总额更正为-1,819.34 万元，归母净利润更正为-2,329.25 万元。更

正原因为 2023 年度公司终止股权激励计划的会计处理，公司终止股

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权激励计划需要确认的相关股份支付费用按照《企业会计准则第 11

号——股份支付》的规定处理，对于剩余等待期内需确认的股份支

付费用按加速行权处理立即确认。4 月 9 日，公司披露《2023 年年

度报告》，显示公司 2023 年度营业利润为-1,610.75 万元，利润总额

为-1,858.63 万元，归母净利润为-2,387.54 万元。

公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股价及投

资者决策产生重大影响，公司应当根据会计准则对当期业绩进行客

观、谨慎的估计，确保业绩快报的准确性。但公司披露业绩快报不

准确，公司实际业绩的营业利润、利润总额、归母净利润相较更正

前快报披露金额的差异幅度分别为 114.95%、86.41%和 40.03%，影

响了投资者的合理预期。

综上，公司业绩快报披露不准确，上述行为违反了《上海证券

交易所科创板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》（以下简称《科创

）第 5.1.2 条、第 5.1.4 条、第 6.2.6 条等有关规定。

板股票上市规则》

责任人方面，时任董事长、总经理暨法定代表人闫洪嘉作为公

司主要负责人、信息披露第一责任人，时任财务总监赖锡安作为公

司财务事项的负责人，未能勤勉尽责，对公司的违规行为负有责任，

违反了《科创板股票上市规则》第 4.2.1 条、第 4.2.4 条、第 4.2.5 条、

第 5.1.2 条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及

承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《科创板股票上市规则》第 14.2.2

条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定，

我部作出如下监管措施决定：

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对明冠新材料股份有限公司及时任董事长、总经理暨法定代表

人闫洪嘉、时任财务总监赖锡安予以监管警示。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》

，请你公

司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效

措施对相关违规事项进行整改，结合本决定书指出的违规事项，就

公司信息披露中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范

措施，切实提高公司信息披露水平。请你公司在收到本决定书后一

个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。

你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。

公司应当严格按照法律、法规和《科创板股票上市规则》的规定规

范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉

义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和

完整地披露重大信息。

上海证券交易所科创板公司管理部

二〇二四年七月三十日

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