关于对诺德新材料股份有限公司及相关责任人予以监管警示的决定

（原标题：关于对诺德新材料股份有限公司及相关责任人予以监管警示的决定）

上海证券交易所

上证公监函〔2024〕0125 号

关于对诺德新材料股份有限公司及相关责任人

予以监管警示的决定

当事人：

诺德新材料股份有限公司，A 股证券简称：诺德股份，A 股证

券代码：600110；

陈立志，诺德新材料股份有限公司时任董事长；

许松青，诺德新材料股份有限公司时任总经理；

王丽雯，诺德新材料股份有限公司时任财务总监；

王寒朵，诺德新材料股份有限公司时任董事会秘书。

经查明，诺德新材料股份有限公司（以下简称公司）在信息披

露方面，有关责任人在职责履行方面存在如下违规行为。

一、重大交易披露不及时

根据公司于 2024 年 4 月 10 日披露的《关于拟收购云财富期货

有限公司 90.2%股权的公告》显示，2024 年 2 月 6 日,公司与上海旭

诺资产管理有限公司(以下简称上海旭诺)签订《股权转让协议》，拟

以 4.55 亿元收购云财富期货有限公司（以下简称标的公司）90.2%

股权，并于 2024 年 2 月 7 日向上海旭诺支付 8,000 万元定金。标的

公司 2022 年度经审计净利润为-5,574.22 万元，占公司 2022 年度经

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审计净利润的 15.82%。公司未及时披露签署上述重大合同相关事项，

迟至 2024 年 4 月 10 日才予以披露，相关信息披露不及时。

二、多期定期报告财务信息披露不准确

2024 年 4 月 9 日，公司披露 2023 年年度报告显示，公司将委托

加工业务收入确认方法由总额法变更为净额法，公司对 2023 年一季

报、2023 年半年报、2023 年三季报进行会计差错更正。其中，2023

年一季报调减营业收入和营业成本 4,833.14 万元，占更正前营业收

入的 4.20%，占更正前营业成本的 4.90%；2023 年半年报调减营业

收入和营业成本 6,715.36 万元，占更正前营业收入的 3.00%，占更

正前营业成本的 3.43%；2023 年三季报调减营业收入和营业成本

22,245.75 万元，占更正前营业收入的 6.04%，占更正前营业成本的

6.75%。同时，公司未单独以临时公告的方式及时披露会计差错更

正后的财务信息及其他信息。经监管督促后，公司才于 2024 年 4 月

18 日披露关于前期会计差错更正的公告。

综上，公司存在重大交易披露不及时，多期定期报告财务信息

披露不准确的违规行为，上述行为违反了《上海证券交易所股票上

市规则》

（以下简称《股票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.4 条、第

2.1.7 条、第 6.1.2 条等有关规定。

责任人方面，公司时任董事长陈立志作为公司主要负责人、信

息披露第一责任人，时任总经理许松青作为公司经营管理主要人员，

时任财务总监王丽雯作为财务事项具体负责人，时任董事会秘书王

寒朵作为信息披露事项具体负责人，未能勤勉尽责，对公司违规负

有责任。其行为违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、

第 4.3.5 条、第 4.4.2 条等规定及其在《董事（监事、高级管理人员）

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声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条

和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，

我部作出如下监管措施决定：

对诺德新材料股份有限公司及时任董事长陈立志、时任总经理

许松青、时任财务总监王丽雯、时任董事会秘书王寒朵予以监管警

示。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你

公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有

效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，

就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定

针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你

公司在收到本决定书后一个月内，向我部提交经全体董监高人员签

字确认的整改报告。

你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。

公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，

认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促

使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。

上海证券交易所上市公司管理一部

二〇二四年五月三十一日

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