关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的监管函

（原标题：关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的监管函）

深圳证券交易所

关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的

监管函

创业板监管函〔2024〕第 47 号

三盛智慧教育科技股份有限公司、戴德斌、周俊、张发军：

经查，你公司存在以下违规行为：

一、提交的信息披露文件与事实不符

2023 年 12 月 29 日，你公司公告称拟聘请深圳旭泰会计

师事务所（普通合伙，以下简称深圳旭泰）担任公司 2023

年度审计机构，相关事项于 2024 年 1 月 18 日经股东大会审

议通过，双方于 2024 年 2 月 27 日签订《业务约定书》

。2024

年 3 月 14 日，你公司召开审计委员会会议、第六届董事会

第十九次会议审议变更年审会计师事务所相关事项，并向我

部提交了信息披露申请。申请文件《关于拟变更会计师事务

所的公告》称，你公司原聘任的会计师事务所深圳旭泰致函

公司请求辞任。你公司同时提交了与前述公告相关的报备文

件《关于 ST 三盛 2023 年度财务报表审计项目终止的函》

（以

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下简称《终止函》），

《终止函》未加盖深圳旭泰公章。经查，

公司在第六届董事会第十九次会议召开后无法提供加盖深

圳旭泰公章的《终止函》，且于 2024 年 3 月 15 日向深圳旭

泰发送了《告知函》

，主动解聘深圳旭泰。你公司 3 月 14 日

提交的信息披露申请文件与事实不符，未能保证有关信息的

真实、完整。

二、未经董事会、股东大会审议解聘年审会计师事务所

你公司 2024 年 3 月 22 日披露的《关于 2023 年度报告

编制及最新审计进展的公告》

及 2024 年 3 月 25 日披露的《关

于拟变更会计师事务所的公告》显示，你公司在解聘深圳旭

泰前，未根据《三盛智慧教育科技股份有限公司章程》第四

十一条、第一百一十条、第一百七十条的规定召开董事会、

股东大会审议相关事项，直至 2024 月 3 月 22 日才召开审计

委员会会议、第六届董事会第十九次会议，审议《关于解聘

深圳旭泰会计师事务所（普通合伙）担任公司 2023 年度财

务报告审计机构的议案》。

你公司的上述行为违反了本所《创业板股票上市规则

（2023 年 8 月修订）

》第 1.4 条、第 4.1.2 条第一款、第 4.1.7

条、第 5.1.1 条、第 5.1.3 条、第 5.1.5 条、第 6.1.7 条第

二款和第三款。

戴德斌作为你公司董事长、周俊作为你公司总经理，未

能勤勉尽责，对你公司上述违规行为负有责任，违反了本所

《创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）

》第 1.4 条、第

4.2.2 条、第 5.1.2 条、第 5.1.3 条、第 5.1.5 条的规定。

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张发军作为你公司董事会秘书兼财务总监，对公司上述

第一项违规行为负有责任，违反了本所《创业板股票上市规

则（2023 年 8 月修订）

》第 1.4 条、第 5.1.2 条、第 5.1.3

条、第 5.1.5 条的规定。

请你公司、戴德斌、周俊及张发军充分重视上述问题，

吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。

我部提醒你公司：上市公司必须按照国家法律、法规和

本所《创业板股票上市规则》，认真和及时地履行信息披露

义务。上市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真

实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并就其保证承担个别和连带的责任。

特此函告。

深圳证券交易所

创业板公司管理部

2024 年 4 月 2 日

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