股市必读：永达股份新发布《湘潭永达机械制造股份有限公司关于深圳证券交易所《关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复（修订稿）》

截至2026年9月22日收盘，永达股份(001239)报收于12.09元，上涨0.42%，换手率1.45%，成交量1.66万手，成交额1997.98万元。

当日关注点

• 交易信息汇总：9月22日主力资金净流入11.77万元，游资资金净流出255.25万元，散户资金净流入243.49万元。
• 公司公告汇总：公司就发行股份及支付现金购买江苏金源高端装备有限公司49%股权事项完成多项文件修订与问询回复，标的公司股东全部权益评估值为144,927.89万元，交易作价69,580.00万元；同时因客户天津华建进入法拍程序，对相关应收账款1,767.32万元按100%损失率全额计提减值准备，预计影响2026年度归母净利润766.13万元。

交易信息汇总

资金流向

9月22日主力资金净流入11.77万元，占总成交额0.59%；游资资金净流出255.25万元，占总成交额12.78%；散户资金净流入243.49万元，占总成交额12.19%。

公司公告汇总

湘潭永达机械制造股份有限公司第二届董事会第十九次会议决议公告

2026年9月22日，公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于〈发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（申报稿）（修订稿）〉及其摘要的议案》，更新加期审计报告、备考审阅报告及评估报告；与交易对方葛艳明签署补充协议，调整超额业绩奖励条款，该调整不构成重大调整；因客户天津华建生产经营出现重大不利影响，对其应收款项按100%损失率全额计提坏账准备。

湘潭永达机械制造股份有限公司关于公司应收款项计提专项减值准备的公告

公司董事会审议通过《关于公司应收款项计提专项减值准备的议案》，因控股子公司江苏金源的客户天津华建天恒传动有限责任公司部分设备资产即将进入法拍程序，判断其应收账款几乎无法收回，决定对账面价值1,767.32万元按100%损失率全额补提减值准备；本次计提预计影响2026年度归母净利润766.13万元，最终数据以会计师事务所审计结果为准。

湘潭永达机械制造股份有限公司关于本次交易方案调整不构成重大调整的公告

公司拟以发行股份及支付现金方式购买江苏金源高端装备有限公司49.00%股权并募集配套资金；2026年9月22日董事会审议通过对超额业绩奖励条款的调整：仅对2028年度设定奖励，金额为当年超额利润的40%及新获政府补助的20%，总额不超过超额业绩的100%或交易对价的20%；奖励发放时间统一延后至2028年年报披露后且业绩补偿完成后6个月内；增设2025–2028年应收账款增长率考核条款，达标则奖励总额减少50%；本次调整不涉及交易对象、标的资产及配套募集资金变更，不构成重大调整。

湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）摘要（修订稿）

公司拟以发行股份及支付现金方式向葛艳明购买其持有的江苏金源高端装备有限公司49%股权，交易价格为69,580.00万元；同时拟向不超过35名特定对象发行股份募集配套资金，总额不超过48,706.00万元，用于支付现金对价、补充流动资金、偿还债务及支付相关税费；交易完成后，金源装备将成为上市公司全资子公司；本次交易构成关联交易和重大资产重组，不构成重组上市。

湘潭永达机械制造股份有限公司第二届董事会独立董事第五次专门会议审核意见

全体独立董事于2026年9月22日召开专门会议，审议本次交易事项；认为交易符合《公司法》《证券法》《重组管理办法》等规定，报告书草案内容真实、准确、完整；中介机构已完成加期审计和评估报告修订；同意签署补充协议并对超额业绩奖励条款进行调整，该调整不构成重大调整；同意将相关议案提交董事会审议，关联董事应回避表决。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）《关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的回复》

公司就本次交易回复深交所审核问询函，说明标的资产经营业绩波动原因、客户与供应商集中度、产能瓶颈、毛利率合理性、费用率较低原因及研发费用核算情况，并对收入真实性与成本费用完整性进行核查；会计师认为相关财务数据真实、完整，具备合理性。

沃克森（北京）国际资产评估有限公司关于深圳证券交易所《关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复

本次评估以2025年12月31日为基准日，采用资产基础法和收益法，最终以资产基础法确定标的公司股东全部权益评估价值为14.49亿元，增值率8.74%；长期股权投资、固定资产、无形资产等主要资产评估增值原因包括被投资单位经营积累、会计折旧年限短于经济使用年限、土地价格上涨及账外专利技术采用收益法评估；收益法预测2026–2030年净利润由1.02亿元增长至1.35亿元，永续期为1.43亿元；本次交易较前次评估增值，主要因经营业绩改善及未来收益预期提升。

湘潭永达机械制造股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（申报稿）修订说明的公告

公司对《报告书（草案）（申报稿）》进行修订，更新财务数据、交易影响、审批程序等内容，补充评估基准日后事项及补充协议；修订涉及释义、重大事项提示、交易概况、上市公司及标的公司基本情况、评估情况、发行股份情况等多个章节；已根据深交所审核问询函要求完成回复及文件更新。

国金证券股份有限公司关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

本次交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市；标的公司评估值为144,927.89万元，交易作价69,580.00万元；业绩承诺方承诺2026至2028年累计扣非净利润不低于2.50亿元；设置业绩补偿及超额业绩奖励机制，并明确股份锁定安排。

湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（申报稿）（修订稿）

公司拟通过发行股份及支付现金方式，向葛艳明购买其持有的江苏金源高端装备有限公司49%股权，并募集配套资金；交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市；交易完成后，金源装备将成为上市公司全资子公司；标的公司2025年12月31日股东全部权益评估值为144,927.89万元，交易作价69,580.00万元；业绩承诺期为2026至2028年度，承诺累计扣非净利润不低于2.5亿元。

国金证券股份有限公司关于深圳证券交易所《关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复之核查意见（修订稿）

国金证券作为独立财务顾问，就标的资产经营业绩、客户集中度、供应商结构、毛利率、研发费用、评估预测等事项出具核查意见；说明前次交易与本次交易估值差异的合理性，并对业绩奖励、募集配套资金用途等作出阐述。

湘潭永达机械制造股份有限公司关于深圳证券交易所《关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复（修订稿）

公司就深交所审核问询函作出回复，说明标的公司2022–2025年经营业绩波动原因，分析下游风电行业发展趋势、客户合作可持续性、产能瓶颈、成本费用结构、毛利率合理性等问题；披露中介机构核查意见；并对评估预测、本次交易与前次交易估值差异、募集配套资金用途等事项进行说明。

湖南启元律师事务所关于湘潭永达机械制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）

律师事务所确认前次交易与本次交易不属于一揽子交易，信息披露真实、完整、准确；明确业绩奖励计算周期为2025年至2028年，奖励总额符合监管要求；补充披露标的公司2026年上半年主要客户、供应商、重大合同、税务及关联交易等情况。

国金证券股份有限公司关于本次交易方案调整不构成重大调整的核查意见

本次交易方案调整仅涉及超额业绩奖励条款，包括奖励计算方式、发放时间及考核条件等，不涉及交易对象、标的资产及配套募集资金变更；独立财务顾问国金证券认为本次调整不构成重大调整，相关议案已获公司董事会审议通过。

江苏金源高端装备有限公司股东全部权益价值资产评估报告（修订稿）

沃克森（北京）国际资产评估有限公司对江苏金源股东全部权益价值进行评估，基准日为2025年12月31日，采用资产基础法和收益法，最终以资产基础法确定评估值为144,927.89万元，较账面价值增值9.72%；评估报告已备案，有效期至2026年12月30日。

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