金钟股份（301133）：2024年营收增长但利润下滑，需关注应收账款和债务状况

近期金钟股份（301133）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

营收与利润

金钟股份（301133）在2024年的营业总收入达到11.34亿元，同比增长22.48%。然而，归母净利润为8558.0万元，同比下降5.83%，扣非净利润为8283.4万元，同比下降8.4%。这表明公司在收入增长的同时，盈利能力有所下降。

单季度表现

从单季度数据来看，第四季度营业总收入为3.25亿元，同比上升16.19%，但归母净利润仅为1929.0万元，同比下降34.08%，扣非净利润为1864.22万元，同比下降35.55%。这显示出公司在第四季度的盈利能力显著减弱。

盈利能力

公司的毛利率为22.41%，同比减少了12.08%，净利率为7.49%，同比减少了23.41%。这表明公司在成本控制方面面临一定挑战，导致利润率下降。

费用控制

尽管三费（销售费用、管理费用、财务费用）占营收比为7.44%，同比减少了4.48%，但具体来看，管理费用增加了41.32%，主要是由于管理人员工资增加和南通金钟新增管理费用。财务费用增加了14.19%，原因是汇兑收益减少。

应收账款与债务状况

截至2024年底，公司应收账款为3亿元，占最新年报归母净利润的比例高达350.39%，这一比例较高，可能影响公司的现金流和资金周转。此外，有息负债为4.89亿元，同比增长71.47%，有息资产负债率已达24.28%，需关注公司未来的偿债能力。

现金流

经营活动产生的现金流量净额同比增长74.01%，达到2.07元/股，主要得益于公司业务规模扩大和客户回款增加。然而，投资活动产生的现金流量净额同比下降55.87%，主要是因为公司加大对募投项目的投资力度。

总结

金钟股份在2024年实现了营收的快速增长，但利润却出现下滑，尤其是第四季度的盈利能力明显减弱。公司需特别关注应收账款的回收情况和债务水平，以确保财务健康。同时，公司应进一步优化成本结构，提高盈利能力。

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