清溢光电（688138）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期清溢光电（688138）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入8.27亿元，同比上升23.81%，归母净利润1.2亿元，同比上升27.3%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.66亿元，同比上升6.19%，第三季度归母净利润3155.41万元，同比下降23.53%。本报告期清溢光电盈利能力上升，毛利率同比增幅11.39%，净利率同比增幅2.82%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率29.53%，同比增11.39%，净利率14.57%，同比增2.82%，销售费用、管理费用、财务费用总计7670.6万元，三费占营收比9.28%，同比增40.55%，每股净资产5.37元，同比增6.49%，每股经营性现金流0.79元，同比增47.22%，每股收益0.45元，同比增28.57%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.43%，资本回报率一般。去年的净利率为14.49%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额5.87亿元，累计分红总额1.36亿元，分红融资比为0.23。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为76.18%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.76%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达228.67%）

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