中安科（600654）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中安科（600654）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入20.42亿元，同比上升4.55%，归母净利润1068.95万元，同比下降65.22%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.28亿元，同比上升6.65%，第三季度归母净利润-1440.16万元，同比下降138.97%。本报告期中安科公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达676.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.92%，同比增4.06%，净利率0.53%，同比减66.62%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.16亿元，三费占营收比15.5%，同比增5.97%，每股净资产0.57元，同比增7.63%，每股经营性现金流-0.04元，同比减184.14%，每股收益0.0元，同比减65.14%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.12%，资本回报率一般。去年的净利率为3.15%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市34年以来，累计融资总额45.56亿元，累计分红总额3.52亿元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为57.36%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-9.27%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达676.58%）

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