永和股份（605020）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期永和股份（605020）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入33.79亿元，同比上升4.64%，归母净利润1.46亿元，同比下降9.63%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.03亿元，同比上升4.66%，第三季度归母净利润3378.12万元，同比下降35.07%。本报告期永和股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达192.05%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率16.79%，同比增6.74%，净利率4.35%，同比减13.41%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.02亿元，三费占营收比8.94%，同比增14.06%，每股净资产6.71元，同比增5.17%，每股经营性现金流0.71元，同比增6.38%，每股收益0.39元，同比减9.3%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.55%，资本回报率一般。去年的净利率为4.21%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额4.62亿元，累计分红总额1.92亿元，分红融资比为0.42。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为10.85%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为17.59%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达30.75%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达104.91%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.94亿元，每股收益均值在0.78元。

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