三利谱（002876）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期三利谱（002876）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入18.73亿元，同比上升21.72%，归母净利润6473.9万元，同比上升10.88%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6.9亿元，同比上升21.77%，第三季度归母净利润937.67万元，同比下降72.78%。本报告期三利谱公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2107.79%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率15.94%，同比增12.09%，净利率3.48%，同比减8.85%，销售费用、管理费用、财务费用总计9913.24万元，三费占营收比5.29%，同比增16.86%，每股净资产13.56元，同比增0.36%，每股经营性现金流-1.38元，同比增0.26%，每股收益0.37元，同比增8.82%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.92%，资本回报率不强。去年的净利率为2.08%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额12.57亿元，累计分红总额1.48亿元，分红融资比为0.12。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为69.33%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.98%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达266.93%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.3亿元，每股收益均值在0.74元。

持有三利谱最多的基金为方正富邦天睿混合A，目前规模为3.34亿元，最新净值1.1681（10月25日），较上一交易日上涨0.63%，近一年上涨4.42%。该基金现任基金经理为汤戈。

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