扬杰科技（300373）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期扬杰科技（300373）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入44.24亿元，同比上升9.48%，归母净利润6.69亿元，同比上升8.28%。按单季度数据看，第三季度营业总收入15.58亿元，同比上升10.06%，第三季度归母净利润2.44亿元，同比上升17.91%。本报告期扬杰科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达188.38%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率31.02%，同比增0.48%，净利率15.13%，同比减0.76%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.4亿元，三费占营收比7.68%，同比增24.42%，每股净资产15.49元，同比增5.92%，每股经营性现金流1.63元，同比增112.48%，每股收益1.23元，同比增5.13%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.87%，资本回报率一般。去年的净利率为17.03%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额28.92亿元，累计分红总额12.76亿元，分红融资比为0.44。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达129.78%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9.67亿元，每股收益均值在1.78元。

该公司被1位明星基金经理持有，该明星基金经理最近还加仓了，持有该公司的最受关注的基金经理是国泰基金的王阳，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为72.44亿元，已累计从业5年346天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘成长股。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：分析一下二季度毛利率升的主要原因。
答：公司持续优化产品结构和下游结构，报告期内高毛利产品持续放量，同时汽车电子等高毛利业务领域增长较快；其次公司在采购端实施了多元化的降本策略；制造运营环节的精益管理及质量零缺陷管理等有效措施促进直接人效和产品良率的提升。此外，今年公司产能利用率整体拉满，对毛利率改善有贡献。

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