艾比森（300389）2024年三季报简析：增收不增利，盈利能力上升_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期艾比森（300389）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入27.18亿元，同比上升7.11%，归母净利润1.18亿元，同比下降46.36%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9.2亿元，同比下降2.73%，第三季度归母净利润2894.53万元，同比下降62.21%。本报告期艾比森盈利能力上升，毛利率同比增幅15.37%，净利率同比增幅182.62%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率28.14%，同比减11.94%，净利率3.99%，同比减53.2%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.69亿元，三费占营收比20.95%，同比增10.63%，每股净资产4.19元，同比增13.49%，每股经营性现金流-0.3元，同比减127.53%，每股收益0.32元，同比减46.96%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为22.2%，近年资本回报率极强。公司业绩具有周期性。然而去年的净利率为7.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额6.22亿元，累计分红总额9.41亿元，分红融资比为1.51。
商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为74.71%）
建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达216.34%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2.28亿元，每股收益均值在0.62元。

持有艾比森最多的基金为信澳成长精选混合A，目前规模为4.62亿元，最新净值0.4576（10月18日），较上一交易日上涨5.75%，近一年下跌11.89%。该基金现任基金经理为吴凯。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司 2024 年上半年的经营情况如何？
答：公司 2024 年半年度实现含税签单约 24 亿元，同比 2023 年半年度增长约 8%。其中海外市场保持良好的增长态势，实现签单约 15 亿元，较 2023 年同期增长约18%；中国市场实现签单约 9 亿元，较 2023 年同期下降约 5%。2024 年半年度公司实现营业收入约 18 亿元，同比 2023 年半年度增长约 13%。其中海外市场实现营业收入约 14 亿元，较 2023 年同期增长约 24%；中国市场实现营业收入约 4 亿元，较 2023 年同期下降约 13%。公司保持基于战略需要的长期性投入，特别是强化海外市场的竞争优势，持续加强产品研发能力、品牌营销、渠道建设、运营能力等方面的打造。销售、管理、研发费用同比增幅明显，对净利润产生影响。2024 年半年度公司实现毛利率约 28%，同比 2023 年半年度下降约 4%；主要受中国市场毛利率下滑影响，海外市场毛利率保持平稳。

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