侨源股份（301286）2024年中报简析：净利润减24.67%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期侨源股份（301286）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.79亿元，同比下降3.45%，归母净利润7441.46万元，同比下降24.67%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.47亿元，同比下降2.2%，第二季度归母净利润4719.16万元，同比下降8.26%。本报告期侨源股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达92.83%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率28.21%，同比减16.33%，净利率15.53%，同比减21.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计4065.7万元，三费占营收比8.48%，同比增5.84%，每股净资产4.26元，同比增5.15%，每股经营性现金流0.1元，同比增235.35%，每股收益0.19元，同比减25.6%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.58%，资本回报率一般。去年的净利率为19.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额6.77亿元，累计分红总额6001.50万元，分红融资比为0.09。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达92.83%）

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