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龙溪股份(600592)2024年中报简析:增收不增利,公司应收账款体量较大

来源:证星财报简析 2024-08-28 06:07:00
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据证券之星公开数据整理,近期龙溪股份(600592)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入10.59亿元,同比上升6.84%,归母净利润6436.79万元,同比下降44.69%。按单季度数据看,第二季度营业总收入5.12亿元,同比上升1.7%,第二季度归母净利润2912.31万元,同比下降38.92%。本报告期龙溪股份公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达342.93%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率23.59%,同比减1.43%,净利率6.01%,同比减48.05%,销售费用、管理费用、财务费用总计5434.57万元,三费占营收比5.13%,同比减2.17%,每股净资产6.04元,同比增2.69%,每股经营性现金流-0.15元,同比减85.17%,每股收益0.16元,同比减44.7%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为-9.65%,原因:受本期银行借款、经营活动收支、以及滚动投入结构性存款等金额变动影响。
  2. 应收款项变动幅度为36.32%,原因:受营业规模扩大,应收账款回笼周期影响,应收账款有所增加。
  3. 交易性金融资产变动幅度为-17.96%,原因:受滚动投入结构性存款等余额以及持有上市公司股票公允价值变动影响。
  4. 应收票据变动幅度为-20.69%,原因:报告期收到以银行承兑汇票结算的货款减少。
  5. 应收款项融资变动幅度为26.35%,原因:报告期收到的非“6+9”银行汇票重分类至应收款项融资增加。
  6. 预付款项变动幅度为78.99%,原因:本期预付原材料款增加。
  7. 其他应收款变动幅度为-53.85%,原因:①金昌龙公司处置位于华安厂区的土地房屋确认的其他应收款14,634万元本期已全部收回;②公司位于延安北厂区列入“中国女排娘家”基地项目收储范围的土地房屋被收储而确认的其他应收款,报告期收到补偿款1,000万元,尚余10,983万元未收回。
  8. 其他流动负债变动幅度为19.38%,原因:报告期末未终止确认的应收票据增加。
  9. 营业收入变动幅度为6.84%,原因:报告期公司加大市场开拓力度,大力拓展新产品、新市场、新客户并取得显著成效。报告期,国内市场销售收入(含贸易业务)90,160万元,同比增加5,291万元,增长6.23%。出口销售收入(含代理出口)15,755万元,同比增加1,486万元,增长10.41%。
  10. 营业成本变动幅度为7.32%,原因:随着营业收入的增加以及人工成本的上涨,营业成本相应提高。
  11. 销售费用变动幅度为3.51%,原因:2023年下半年度调薪影响相应增加销售人员的薪酬支出。
  12. 管理费用变动幅度为4.33%,原因:公司总部搬迁增加折旧及摊销费用。
  13. 财务费用变动幅度为14.32%,原因:受汇率变动及利息收支净额影响,报告期公司利息收支净额216万元,同比减少134万元;取得汇兑收益16万元,同比减少171万元。
  14. 研发费用变动幅度为6.01%,原因:集团公司持续强化研发投入,加强航空航天、轨道交通、钢结构建筑等领域新产品的技术研发。
  15. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-85.17%,原因:公司产品销售收入增加,销售商品、提供劳务收到的现金增加10,183万元;收到其他与经现金增加5,792万元;支付给职工以及为职工支付的现金增加608万元;支付的各项税费增加2,125万元;支付其他与经营活动有关的现金增加304万元等。
  16. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为280.46%,原因:金昌龙公司收回华安厂区土地房屋处置款导致处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加12,137万元;受滚动投资结构性存款理财产品影响,本期收到其他与投资活动有关的现金增加13,800万元,支付其他与投资活动有关的现金减少15,250万元等。
  17. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-115.45%,原因:本期取得借款收到的现金减少20,681万元,分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加5,680万元,偿还债务支付的现金减少12,750万元。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:公司去年的ROIC为5.98%,近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为8.46%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
  • 偿债能力:公司现金资产非常健康。
  • 融资分红:公司上市22年以来,累计融资总额9.69亿元,累计分红总额8.19亿元,分红融资比为0.84。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达342.93%)

以上内容为证券之星据公开信息整理,由智能算法生成,不构成投资建议。

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