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润禾材料(300727)2023年年报简析:净利润减8.8%,三费占比上升明显

来源:证星财报简析 2024-04-20 06:18:54
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据证券之星公开数据整理,近期润禾材料(300727)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中润禾材料净利润减8.8%,三费占比上升明显。截至本报告期末,公司营业总收入11.35亿元,同比下降4.03%,归母净利润8221.03万元,同比下降8.8%。按单季度数据看,第四季度营业总收入2.81亿元,同比上升9.84%,第四季度归母净利润2121.05万元,同比上升12.95%。

该数据低于大多数分析师的预期,此前分析师普遍预期2023年净利润为盈利9950万元左右。

以下是详细的预测信息:

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本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率26.14%,同比增13.25%,净利率7.24%,同比减4.96%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.45亿元,三费占营收比12.78%,同比增32.75%,每股净资产6.57元,同比增8.61%,每股经营性现金流1.21元,同比增3132.31%,每股收益0.64元,同比减9.86%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 销售费用变动幅度为30.52%,原因:公司销售规模扩大,销售人员增加,费用增加。
  2. 财务费用变动幅度为819.57%,原因:2023年可转换公司债券利息调整分摊的财务费用增加。
  3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为3152.35%,原因:应付票据到期兑付同比减少。
  4. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-227.69%,原因:本报告期购买结构性存款增加。
  5. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-105.03%,原因:2022年发行可转债。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面,公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位一般,利润率一般,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过中速增长。利润近5年来有过慢速增长,近年来开始中速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达566.51%)

分析师工具显示:证券研究员普遍预期2024年业绩在1.14亿元,每股收益均值在0.89元。

重仓润禾材料的前十大基金见下表:

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