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金鹰股份(600232)2023年年报简析:增收不增利

来源:证星财报简析 2024-04-03 13:17:17
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据证券之星公开数据整理,近期金鹰股份(600232)发布2023年年报。根据财报显示,本报告期中金鹰股份增收不增利。截至本报告期末,公司营业总收入13.7亿元,同比上升5.17%,归母净利润3533.31万元,同比下降28.62%。按单季度数据看,第四季度营业总收入4.01亿元,同比上升6.81%,第四季度归母净利润634.4万元,同比上升116.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率16.31%,同比减0.19%,净利率3.26%,同比减23.13%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.32亿元,三费占营收比9.64%,同比增25.95%,每股净资产2.84元,同比减1.53%,每股经营性现金流-0.14元,同比减153.51%,每股收益0.1元,同比减28.57%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 销售费用变动幅度为6.61%,原因:加大市场开发力度。
  2. 管理费用变动幅度为20.9%,原因:公司2022年实施员工持股计划,相应增加报告期管理费用中的股份支付。
  3. 研发费用变动幅度为46.01%,原因:公司纺织、机械对研发的投入比去年增加。
  4. 财务费用变动幅度为280.33%,原因:美元汇率波动。
  5. 资产减值损失变动幅度为69.73%,原因:今年计提存货跌价准备与上年同比减少。
  6. 信用减值损失变动幅度为178.43%,原因:公司计提信用减值损失比上年同比减少。
  7. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-153.51%,原因:本期购纺织原料增加。
  8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为114.73%,原因:今年相对去年融资额增加了。
  9. 交易性金融资产变动幅度为693.51%,原因:理财产品。
  10. 应收票据变动幅度为-97.41%,原因:期末持有未到期商业承兑汇票比同期减少。
  11. 应收款项融资变动幅度为92.35%,原因:期末持有未到期银行承兑汇票比同期增加。
  12. 预付款项变动幅度为-33.23%,原因:预付款项已收到货物。
  13. 在建工程变动幅度为210.01%,原因:年末在建工程尚未完工。
  14. 使用权资产变动幅度为472.51%,原因:子公司租赁厂房。
  15. 其他非流动资产变动幅度为-93.43%,原因:抵债换入的在建房产计提了减值。
  16. 短期借款变动幅度为121.58%,原因:公司融资金额比去年同期增加。
  17. 预收款项变动幅度为-48.8%,原因:预收房屋租赁费转收入。
  18. 租赁负债的变动原因:子公司租赁厂房。
  19. 预计负债的变动原因:未决讼诉。
  20. 专项储备变动幅度为104.52%,原因:计提安全生产费。
  21. 营业收入变动幅度为5.17%,原因:亚麻纺织、纺机销售增加。
  22. 营业成本变动幅度为5.21%,原因:销售增长对应成本增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司最新一期年度报表的现金流为负。

经营开支方面,公司经营中用在财务上的成本一般。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看,在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看盈利不是很稳定。长期来看盈利能力较弱。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始中速增长。利润近5年来有过慢速增长,近年来开始高速增长。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为81.76%)
  2. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达631.68%)

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