陆控(06623.HK)：经修订及重述之陆金所控股有限公司董事会辖下审计委员会章程内容摘要

（原标题：经修订及重述之陆金所控股有限公司董事会辖下审计委员会章程）

经修订及重述之陆金所控股有限公司董事会辖下审计委员会章程于2023年3月31日获董事会采纳，并在香港联合交易所上市后生效。委员会由三名或以上符合纽约证券交易所、美国《证券交易法》及香港《上市规则》独立性要求的董事组成，其中至少一名具备会计或财务管理专长，且须指定一名“审计委员会财务专家”。委员会主席为独立非执行董事，由成员多数票选出。

委员会每年至少召开四次会议，可要求管理层、内部审计负责人及独立审计师参会。会议法定人数为多数成员亲临或通过通讯设备参与，决议以多数票通过，主席在票数相等时具决定权。会议记录须妥善保存。

委员会职责包括：监督财务报表编制与审计；选聘、评估及监督独立审计师，审查其独立性及审计合伙人轮换合规情况；审阅年度审计计划及财务报告，解决管理层与审计师间的分歧；监督内部控制、风险管理及内部审计职能；审查会计政策、财务披露、盈利新闻稿及非审计服务；建立投诉处理机制，确保员工可匿名举报会计或审计问题；定期评估章程适用性并提交履职报告。

委员会有权聘请独立顾问协助工作，费用由公司承担。其不负责编制或核实财务报表，亦无义务进行实地审计，可依赖所提供资料的准确性与诚信。章程明确免除成员法律责任，除非法律另有规定。