天岳先进(02631.HK)：海外监管公告-内部审计制度内容摘要

（原标题：海外监管公告-内部审计制度）

山东天岳先进科技股份有限公司发布《内部审计制度》公告，旨在规范公司内部审计工作，加强内部控制与风险管控，保障资产安全完整。该制度依据《中华人民共和国审计法》《上市公司章程指引》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引》等法律法规及《公司章程》制定，适用于公司及所属全资、控股、实际控制子公司和具有重大影响的参股公司。

公司董事会下设审计委员会，由3名董事组成，其中独立董事占多数，并由会计专业人士担任召集人。内部审计部门在审计委员会指导下独立开展工作，向其报告并接受监督，发现重大问题须立即上报。审计部配备不少于3名专职审计人员，履行对公司内部控制、财务信息、合规性、反舞弊机制等方面的审计职责，并有权查阅资料、调查事项、制止违规行为及提出处理建议。

审计范围涵盖财务收支、对外投资、融资担保、基建项目、关联交易等经营管理环节，以及离任审计、舞弊调查等专项审计。审计程序包括制定计划、审前调查、现场通知、证据收集、审计底稿编制与审计报告出具。审计报告应事实清楚、结论准确，并每年提交内部控制评价报告。

审计档案保管期限不低于10年，调阅须经审计委员会批准。审计结果作为考核、任免、奖惩的重要依据，对重大违规行为将追责处理。对拒不配合审计或整改不力的单位及个人，公司将依法处理。本制度自董事会审议通过之日起生效，原《内部审计实施细则》同时失效。