中国生态旅游(01371.HK)：审核委员会职权范围内容摘要

（原标题：审核委员会职权范围）

中国生态旅游集团有限公司审核委员会职权范围摘要：

审核委员会由董事会根据公司细则第124条设立，成员均为非执行董事，至少三名成员，过半数为独立非执行董事，其中至少一名具备财务经验。委员会主席由董事会从成员中任命，须为独立非执行董事。公司秘书担任委员会秘书。

委员会每年至少召开两次会议，与外聘核数师每年会面不少于两次。会议法定人数为两名成员。会议通知须提前十四天发出，可通过书面、电话或其他方式通知。成员可透过电话会议等方式参与会议，书面决议经全体成员签署亦具效力。会议记录由秘书保存，并及时发送成员审阅。

委员会获董事会授权调查事项，可获取员工资料及外聘专业意见，并获充足资源支持。

主要职责包括：建议外聘核数师的委任、薪酬及罢免，检讨其独立性与审计有效性，制定非审计服务政策；监督财务报表、年报、中报及季报的完整性，审阅会计政策变更、重大判断、审计调整、持续经营假设及合规情况；检讨财务管理、风险管理及内部监控系统，与管理层讨论相关职能资源配置；协调内外部核数师工作，审阅审计函件及管理层回应；监督举报机制；制订企业管治政策，审查行为守则，监察合规情况；审议风险管理策略、重大风险评估及组织架构方案。

委员会须公开其职权范围于联交所及公司网站。如与董事会在外聘核数师任免上意见分歧，须在《企业管治报告》中披露建议及异议理由。