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上海雅仕: 内部控制缺陷认定标准（2025年8月修订）内容摘要

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2025-08-27 22:20:55

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（原标题：内部控制缺陷认定标准（2025年8月修订））

上海雅仕投资发展股份有限公司根据《企业内部控制基本规范》等规定，制定内部控制缺陷认定标准。内部控制缺陷分为设计缺陷与运行缺陷，按严重程度分为重大、重要和一般缺陷，按表现形式分为财务报告与非财务报告缺陷。财务报告缺陷认定结合定量与定性标准，定量标准以营业收入和资产总额的潜在错报比例划分；定性标准包括管理层舞弊、重大差错更正、内控环境无效等。非财务报告缺陷认定亦分定量与定性，定量以直接财产损失金额划分，重大缺陷为1000万元以上，重要缺陷为500万元以上，一般缺陷为500万元以下；定性标准包括重大决策失误、违法受罚、高管流失、负面舆情、重大事故等。标准适用于公司及控股子公司，由董事会解释和修订，自审议通过之日起实施。

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