恒宝股份: 子公司管理制度（2025年8月修订）内容摘要

（原标题：子公司管理制度（2025年8月修订））

恒宝股份有限公司发布了《子公司管理制度》（2025年8月），旨在加强对子公司的管理，提高公司及子公司规范运作水平，维护公司及投资者合法权益。该制度适用于恒宝股份下属子公司，定义了子公司为公司持有半数以上表决权或通过协议控制半数以上表决权的企业。制度强调对子公司在组织、资源、资产、投资等方面的控制，确保子公司经营目标符合公司业务整合及战略布局。

公司各部门根据内部控制制度对子公司进行指导、管理和监督，包括人事、财务、经营决策、重大事项决策、内部审计等方面。子公司应完善法人治理结构，确保规范运作，控股其他公司的子公司需逐层建立管理控制制度。

人事管理方面，公司通过股东会委派董事、监事及高级管理人员，确保公司发展战略的贯彻执行。财务管理体系要求子公司执行国家财政、税收政策，合理筹集和使用资金，确保会计资料合法、真实和完整。经营决策管理要求子公司遵守法律法规，细化和完善自身规划，重大交易事项需经公司或公司董事会、股东会审议批准。

信息披露方面，子公司需依据公司《信息披露制度》执行，确保信息真实、准确、完整。内部审计监督方面，公司定期或不定期对子公司进行审计，子公司需配合审计工作并落实整改措施。