招商南油: 招商南油董事会审计与风险管理委员会年报工作规程（2025年修订）内容摘要

（原标题：招商南油董事会审计与风险管理委员会年报工作规程（2025年修订））

招商局南京油运股份有限公司董事会审计与风险管理委员会年报工作规程旨在完善公司治理机制，加强内部控制，提高信息披露质量。该规程要求审计与风险管理委员会积极介入年报编制和披露工作，履行职责，维护公司和股东利益。管理层应在会计年度结束后及时提出年度审计时间安排草案，提交给审计与风险管理委员会和会计师事务所。委员会应与会计师事务所协商确定审计时间安排，督促其按时提交审计报告，并记录督促方式、次数和结果。委员会应在注册会计师进场前后审阅公司财务会计报表，形成书面意见。年度财务审计报告完成后，委员会需审议并提交董事会审核，同时提交会计师事务所年度审计工作总结报告。委员会还应对下年度续聘或改聘会计师事务所进行审议并向董事会提出建议。此外，委员会需检查报告期内内部审计职能和内部控制体系执行情况，形成评估报告并向董事会汇报。委员会还需评估年报审计会计师履职情况，形成评估报告并与年报同时披露。在年度报告编制和审议期间，委员会负有保密义务，防止内幕消息泄露和内幕交易等违法违规行为。公司内部审计部门和董事会办公室负责联系各方沟通协调，为委员会履行职责创造条件。本规程由董事会负责解释并自审议通过之日起施行。