三祥新材: 三祥新材股份有限公司董事会审计委员会实施细则内容摘要_股票频道

（原标题：三祥新材股份有限公司董事会审计委员会实施细则）

三祥新材股份有限公司董事会审计委员会实施细则主要内容如下：为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，公司设立董事会审计委员会。审计委员会为董事会下设专门委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。委员会成员由三名董事组成，其中独立董事过半数，成员须具备专业知识和商业经验。审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任，负责召集和主持委员会工作。

审计委员会的主要职责包括：审核财务报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；聘用或解聘会计师事务所；监督及评估内外部审计机构工作；审阅内部审计工作计划；评估内部控制有效性；协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟通。审计委员会会议分为定期会议和临时会议，每季度至少召开一次，会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议需经全体委员过半数通过。公司须披露审计委员会的人员情况及年度履职情况。本实施细则自董事会决议通过之日起实行。