雅创电子: 董事会审计委员会议事规则 2025.8内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则 2025.8）

上海雅创电子集团股份有限公司董事会审计委员会议事规则旨在规范公司董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构。规则明确了审计委员会的职责、人员组成、议事规则、回避制度等内容。

审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。成员由三名以上不在公司担任高级管理人员的董事组成，过半数成员不得在公司担任除董事外的其他职务。其中独立董事两名，至少一名为会计专业人士。审计委员会设主任委员一名，由具有会计专业资格的独立董事担任。

审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。其提案应提交董事会审议决定。审计委员会还负责审核财务会计报告，重点关注重大会计和审计问题，监督财务会计报告问题的整改情况。此外，审计委员会指导和监督内部审计部门工作，至少每年度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等。

审计委员会会议分为定期会议和临时会议，每季度至少召开一次。会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一委员享有一票表决权。审计委员会委员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席的，应当书面委托其他委员代为出席。审计委员会会议记录应作为公司重要档案妥善保存，保存期限不少于十年。