（原标题：内部审计制度）
日禾戎美股份有限公司内部审计制度旨在规范和保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，确保内部审计经常化、制度化。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节的内部审计工作。内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。
公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制制度，内部审计部门独立于财务部门，负责对公司内部控制制度、业务活动、风险管理及财务信息等进行检查监督。审计委员会由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事过半数，负责指导和监督内部审计工作。内部审计部门需至少每季度向董事会或审计委员会报告工作进展及发现的问题。
内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括销货与收款、采购与付款、存货管理等。内部审计部门有权检查凭证、账表、资金和财产，对审计中发现的内部控制缺陷，督促相关部门制定整改措施并进行后续审查。公司应建立内部审计部门的激励与约束机制，对违反制度的行为进行处罚。该制度经董事会审议批准后实施，由董事会负责解释和修订。
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