益丰药房: 内部控制制度（2025年7月修订）内容摘要

（原标题：内部控制制度（2025年7月修订））

益丰大药房连锁股份有限公司内部控制制度经第五届董事会第十九次会议审议通过。该制度旨在加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，确保法律法规的遵守。内部控制目标包括确保法律法规和内部规章的执行，提高经营效率和效果，保障资产安全，确保财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会监督内部控制的有效实施，管理层负责日常运行。公司设立审计督察部，对内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性进行检查监督，内部审计部门保持独立性并向董事会负责。

内部控制环境涵盖治理结构、机构设置、内部审计、人力资源政策和企业文化等方面。公司通过风险评估识别内部和外部风险，综合运用风险规避、降低、分担和承受策略。控制活动包括不相容职务分离、授权审批、会计系统控制、财产保护、预算控制、运营分析和绩效考评等。公司还建立了信息与沟通机制，确保信息在公司内部和外部的有效传递，并通过内部监督评价内部控制的有效性。