（原标题：内部控制制度）
西陇科学股份有限公司内部控制制度旨在加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进可持续发展，维护投资者合法权益。制度涵盖内部控制的基本要素，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。公司应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保内部控制贯穿决策、执行和监督全过程。董事会负责建立健全内部控制并确保其有效实施，经理层负责日常运行。公司需建立规范的治理结构，明确职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。内部控制还包括风险评估、控制措施、信息沟通和内部监督等内容。公司应运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，确保信息的有效沟通。此外，公司还需建立激励约束机制，将内部控制情况纳入绩效考评体系，确保制度的有效运行。内部控制制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释。
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