九鼎投资: 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于昆吾九鼎投资控股股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复内容摘要

（原标题：北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于昆吾九鼎投资控股股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复）

北京兴华会计师事务所关于昆吾九鼎投资控股股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的回复显示，公司私募股权投资业务实现营业收入1.60亿元，同比减少41%，归母净利润-2.68亿元，主要因私募管理费收入减少、项目退出收益下滑、公允价值变动等影响。2024年度，公司金融资产投资相关公允价值变动收益和投资收益合计-1.00亿元，损失同比扩大0.37亿元。其他非流动金融资产余额为5.18亿元，较期初下降23%；交易性金融资产余额为6,441万元，同比增长13%。私募股权投资业务的前五名客户销售额为9781.68万元，占全年销售总额的61.23%，且皆为关联方销售。公司解释营业收入减少主要为管理费收入及管理报酬收入减少，具体包括无新增募集基金、存量基金规模缩减、项目退出周期延长和退出收益减少等因素。投资损失扩大主要因底层资产市值下滑、业绩波动等。公司对在管基金的出资及在项目中的直接投资计入“交易性金融资产”科目核算，预计收回期限超过一年的部分重分类至“其他非流动金融资产”科目。公司遵循“先认定关联方，后确认关联交易”的原则，将所管理的基金认定为关联方。公司详细列示了前五名客户的明细及关联关系，并说明了向关联方销售的交易条件公允，不存在向关联方输送利益情形。