芳源股份: 芳源股份内部审计制度（2025年7月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：芳源股份内部审计制度（2025年7月修订））

广东芳源新材料集团股份有限公司发布内部审计制度，旨在规范公司内部审计工作，提升审计质量，防范和控制风险。该制度依据相关法律法规及公司章程制定，适用于公司及各职能部门、控股子公司和具有重大影响的参股公司。内部审计机构为审计部，独立于财务部门，直接向董事会审计委员会报告工作。审计部负责对公司经济活动进行独立、客观的监督和评价，确保经营管理活动与内部控制的真实性、合法性、有效性。

审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度，审计会计资料及财务收支，协助建立反舞弊机制，定期向董事会审计委员会报告工作进展，监督整改措施的落实情况。审计部拥有广泛的权限，如要求报送资料、检查财务系统、调查相关事项等。制度还规定了内部审计的工作程序，包括制定审计计划、发出审计通知书、实施审计、出具审计报告、跟踪整改情况等。此外，制度明确了对内部审计人员的激励与约束机制，以及对违规行为的处罚措施。该制度自董事会审议通过之日起生效。