毕得医药: 《上海毕得医药科技股份有限公司内部审计制度》内容摘要

（原标题：《上海毕得医药科技股份有限公司内部审计制度》）

上海毕得医药科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节的内部审计工作。内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。审计部具有独立性，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人干涉。审计部可接受审计委员会委托进行审计并向其报告工作。审计部需配备专业审计人员，必要时可聘请专家和技术人员。审计人员应忠于职守、坚持原则、独立客观、公正廉洁。审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计会计资料及其他经济资料、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作等。审计部在审查过程中如发现重大缺陷或风险，应及时向审计委员会报告。审计部还需对重要事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等进行审计。审计部在审计过程中拥有广泛的权限，包括调阅文件、调查取证、出具审计意见书等。审计报告和处理决定送达后，被审计单位必须执行。审计部对重要审计项目应实行后续审计。公司应建立审计档案管理制度，确保审计资料保存至少十年。公司还应建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督考核。违反本制度的行为将受到相应处分，情节严重的将追究刑事责任。