掌阅科技: 华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的核查意见内容摘要

（原标题：华泰联合证券有限责任公司关于掌阅科技股份有限公司使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的核查意见）

华泰联合证券有限责任公司作为掌阅科技股份有限公司2020年度非公开发行A股股票的保荐机构，根据相关法律法规，对掌阅科技使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的事项进行了核查。掌阅科技实际募集资金净额为1037700833.01元，募集资金投资项目包括数字版权资源升级建设项目和技术中心建设项目。2023年8月29日，公司将技术中心建设项目的募集资金34516万元变更用于智能中台化技术升级项目。为保障该项目顺利实施，公司及子公司拟以自有资金先行支付涉及的人员薪酬、社保、公积金等部分款项，后续以募集资金等额置换。此操作流程包括相关部门申请付款、财务部门支付款项、建立明细台账及汇总表、定期统计并从募集资金账户中等额转入自有资金账户。保荐机构及保荐代表人将持续监督该事项。公司及子公司使用自有资金支付募投项目部分款项后6个月内以募集资金等额置换，有利于提高资金使用效率，降低财务成本，符合公司及全体股东的利益。该事项已获公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议审议通过，保荐机构对此无异议。