ST百灵: 北斗星律师事务所关于公司2023年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项核查意见内容摘要_股票频道

（原标题：北斗星律师事务所关于公司2023年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项核查意见）

贵州北斗星律师事务所接受贵州百灵企业集团制药股份有限公司委托，审核了公司董事会编制的《关于贵州百灵企业集团制药股份有限公司2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》。根据相关法律法规，本所对“内部控制报告”所涉事项进行核查并出具专项核查意见。

贵州百灵2023年度内部控制审计报告被出具否定意见，主要涉及市场开拓及促销费用计提时间滞后、确认不完整等问题，导致销售费用相关内部控制存在重大缺陷。2024年，公司采取一系列整改措施，包括完善内部制度、加强内部审计监督、设立合规管理部、聘请第三方咨询机构优化内控体系等。天健会计师事务所2024年为公司出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告，公司2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

经核查，贵州百灵不存在《股票上市规则》第9.8.1条规定的需要实施其他风险警示的情形，公司符合撤销其他风险警示的条件。贵州百灵董事会认为，2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项的影响已消除。

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