(原标题:青岛康普顿科技股份有限公司内部审计制度(2025年6月))
青岛康普顿科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量,促进经营管理,提高经济效益。制度依据相关法律法规和公司章程制定。内部审计是对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果进行评价。公司应在董事会下设审计委员会,成员全部由董事组成,其中独立董事占半数。内部审计部门独立开展工作并向审计委员会报告,专职人员不少于三人。内部审计部门需对内部控制、财务信息、反舞弊机制等进行检查评估,每季度向审计委员会报告工作进展和发现的问题。年度内部审计工作报告应在会计年度结束后两个月内提交。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计部门需对重大事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等进行审计,重点关注审批程序、合同履行、风险评估等内容。公司应建立内部审计激励与约束机制,对内部审计人员进行监督考核。内部控制制度的执行情况作为绩效考核的重要指标之一。本制度由董事会负责解释和修订,经董事会批准后生效。