（原标题：内部审计制度（2025年6月））
海波重型工程科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度依据相关法律法规及公司章程制定，适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计的主要目的是促进内部控制建设，控制成本，改善经营管理，规避风险，增加公司价值。公司董事会设立审计委员会，成员包括独立董事，负责指导和监督审计监察部工作。审计监察部对内部控制和财务信息进行检查监督，至少每季度向审计委员会报告一次工作情况。审计监察部需保持独立性，不得受财务部门领导。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，审计证据应具备充分性、相关性和可靠性。审计监察部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，重点关注大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、提供担保、关联交易、募集资金使用等事项。公司应建立责任追究机制，对违反内部控制制度的责任人予以查处。本制度由公司董事会负责制定、解释和修改，自董事会审议通过之日起生效。
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