皓元医药: 民生证券股份有限公司关于上海皓元医药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之业绩承诺实现情况、减值测试结果与业绩补偿方案的核查意见内容摘要

（原标题：民生证券股份有限公司关于上海皓元医药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之业绩承诺实现情况、减值测试结果与业绩补偿方案的核查意见）

民生证券作为上海皓元医药股份有限公司（以下简称“皓元医药”）发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，对药源药物化学（上海）有限公司（以下简称“药源药物”）业绩承诺实现情况、减值测试结果及业绩补偿方案进行了核查。根据相关会议决议及证监会批复，皓元医药向WANG YUAN、上海源盟、上海源黎和宁波九胜购买药源药物100%股权，并向上海安戌募集配套资金。业绩承诺方承诺药源药物2022年至2024年净利润分别不低于1500万元、2600万元、3800万元，三年累计不低于7900万元。根据容诚会计师事务所出具的审核报告，药源药物2022年至2024年实际净利润分别为1790.44万元、2412.24万元、3646.78万元，累计实际净利润为7849.46万元，完成率为99.36%，差额为50.54万元。根据中水致远资产评估有限公司的评估报告，截至2024年12月31日，药源药物100%股权估值为53960万元，未发生减值。根据《业绩承诺补偿协议》，业绩承诺方将以股份和现金方式进行补偿，合计补偿股份数为47725股，现金补偿81.54元，现金分红返还金额16275.54元。公司已召开董事会和监事会审议通过相关议案，并将提交股东大会审议。独立财务顾问认为，上市公司已履行的决策程序合法合规，不存在损害上市公司及中小股东利益的情形。