安孚科技: 安徽中联国信资产评估有限责任公司关于对上海证券交易所《关于安徽安孚电池科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》的回复之专项核查意见内容摘要

（原标题：安徽中联国信资产评估有限责任公司关于对上海证券交易所《关于安徽安孚电池科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》的回复之专项核查意见）

安徽安孚电池科技股份有限公司（以下简称“安孚科技”）收到上海证券交易所关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函。安孚科技通过控股公司安孚能源已先后收购亚锦科技51%的股权，确认商誉29.06亿元。交易对方承诺亚锦科技2022年至2024年扣非后净利润分别不低于61,637万元、65,746万元和69,856万元，2022年、2023年亚锦科技累计实现业绩承诺金额的比例为101.06%。

亚锦科技及其控股子公司南孚电池的商标公允价值为35,327.77万元，专利技术公允价值为4,801.52万元。南孚电池未与客户签署长期供货协议，主要为“现款现货”的结算模式。亚锦科技两次商誉减值测试显示，包含商誉的相关资产组在评估基准日的可收回金额均高于商誉及相关资产组账面价值，商誉未发生减值。

亚锦科技股权评估值与其新三板挂牌价格存在差异，2023年12月31日亚锦科技股东全部权益价值评估为901,845.48万元，折算每股评估价值2.40元/股，而新三板收盘价为1.48元/股。亚锦科技预测期营业收入增长主要基于南孚电池的业务拓展，特别是境外OEM业务和代理业务的快速发展。南孚电池2024年1-6月实现净利润71,799.32万元，完成全年预测的102.28%。评估师认为，亚锦科技未来经营业绩持续增长与行业变化趋势一致，评估结果合理。