盛剑科技: 关于上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：关于上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复）

上海盛剑科技股份有限公司计划向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金不超过5亿元，其中3.5亿元用于“国产半导体制程附属设备及关键零部件项目（一期）”，1.5亿元用于补充流动资金。该项目旨在提升国产半导体制程附属设备及关键零部件的生产能力，包括工艺废气处理设备、真空设备及温控设备，并同步提升运维服务能力。报告期内，公司主营业务收入分别为123,302.97万元、132,847.68万元、182,599.81万元和99,367.51万元，毛利率分别为27.28%、28.06%、26.66%和29.32%。公司收入季节性特征明显，四季度收入占比较高。主要客户包括中国电子系统工程第二建设有限公司、北京北方华创微电子装备有限公司等，客户背景良好，不存在重大信用风险。公司应收账款规模逐年增加，1年以上应收账款占比提升，主要因部分客户受宏观经济影响回款能力减弱及国有资本投资项目回款延迟。存货规模持续增长，主要因在手订单充足及业务扩展。固定资产规模增加，主要因IPO募投项目转固及新设备购置。公司不存在金额较大的财务性投资，报告期内受到的行政处罚已完成整改，不影响本次再融资。保荐机构和申报会计师已对公司相关事项进行核查并发表明确意见。