世华科技: 华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份有限公司差异化分红事项的核查意见内容摘要

（原标题：华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份有限公司差异化分红事项的核查意见）

华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份有限公司差异化分红事项的核查意见

1. 本次差异化分红的原因
2. 2024年1月2日，世华科技召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于员工持股计划或者股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币1,500万元（含），不超过人民币3,000万元（含）。回购股份的价格不超过人民币26元/股（含），回购期限自董事会审议通过最终股份回购方案之日起不超过12个月。公司2023年年度权益分派实施完毕后，本次回购股份的价格上限由不超过人民币26元/股（含）调整为不超过人民币25.64元/股（含）。
3. 截至2024年11月11日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购股份1,659,641股，占公司总股本262,631,312股的比例为0.6319%，并全部存放于公司回购专用证券账户。自2024年11月11日起至本核查意见出具之日，公司未进行回购股份操作。

4. 根据相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，上述公司回购的股份不参与利润分配。因此，公司2024年前三季度利润分配涉及差异化分红。

5. 本次差异化分红方案

6. 根据世华科技2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司2024年前三季度利润分配方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，每10股派发现金红利3.6元（含税）。公司回购专用证券账户中的股份将不参与公司本次利润分配。

7. 本次差异化分红的计算依据

8. 公司拟以2024年第三季度实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数分配利润。
9. 截至本核查意见出具之日，公司总股本为262,631,312股，扣减公司回购专用证券账户中股份1,659,641股，本次可进行现金分红的股份数量为260,971,671股。
10. 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（260,971,671×0.36）÷262,631,312≈0.3577元/股。
11. 以本核查意见出具之日的前一交易日2024年11月11日公司股票收盘价21.98元/股测算：
    • 根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（21.98-0.3577）÷（1+0）=21.6223元／股。
    • 根据实际分派计算的除权除息参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（21.98-0.36）÷（1+0）=21.62元／股。
12. 除权除息参考价格影响=\|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格\|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=\|21.62-21.6223\|÷21.62≈0.0106%，小于1%。

13. 因此，公司实施差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下，影响较小。

14. 保荐人核查意见

15. 经核查，保荐人认为：公司本次差异化分红事项符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。