东山精密: 2024年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告（修订稿）内容摘要

（原标题：2024年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告（修订稿））

证券代码：002384 股票简称：东山精密

苏州东山精密制造股份有限公司 2024年度向特定对象发行 A股股票方案的论证分析报告（修订稿）

苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“东山精密”或“公司”）拟向特定对象发行股票，发行股票数量预计不超过 124,911,031股（含本数），募集资金总额不超过人民币 140,400.00万元（含本数），扣除相关发行费用后的募集资金净额拟全部用于“补充流动资金”。

一、本次向特定对象发行的背景和目的

（一）本次发行的背景

1. 国家政策支持民营经济发展壮大
2. 公司聚焦双轮驱动的发展战略，积极发展主业

（二）本次发行的目的

1. 提升控股股东持股比例，稳定公司股权结构，提升市场信心
2. 优化资本结构，满足公司发展的资金需求

二、本次发行证券及其品种选择的必要性

（一）发行股票的种类和面值

本次向特定对象发行股票的种类为境内上市的人民币普通股（A股），每股面值为人民币 1.00元。

（二）本次发行证券品种选择的必要性

1. 本次发行是公司经营发展的需要
2. 银行贷款等债务融资方式存在局限性
3. 股权融资是适合公司现阶段的融资方式

三、本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性

（一）本次发行对象选择范围及其适当性

本次向特定对象发行股票的发行对象为袁永刚、袁永峰，系公司控股股东、实际控制人。

（二）本次发行对象数量及其适当性

本次向特定对象发行股票的发行对象为袁永刚、袁永峰，发行对象数量为 2名。

（三）本次发行对象标准及其适当性

本次向特定对象发行股票的发行对象为袁永刚、袁永峰，具有一定风险识别能力和风险承担能力，并具备相应的资金实力。

四、本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性

（一）本次发行定价的原则和依据

发行价格为不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的 80%。依据上述规定，经双方协商一致，发行价格确定为 11.49元/股。根据 2023年度利润分配方案，本次股票的发行价格调整为 11.24元/股。

（二）本次发行的程序

1. 本次发行已经取得批准的情况
2. 本次发行尚需履行批准的程序

五、本次发行方式的可行性

本次发行采用向特定对象发行股票的方式，在取得深交所审核通过并取得中国证监会同意注册的批复后，由发行人在规定的有效期内选择适当时机向特定对象发行股票。

六、本次发行方案的公平性、合理性

本次发行方案充分考虑了公司目前所处的行业现状、未来发展趋势、公司整体业务发展的需要以及公司未来资金需求情况，本次向特定对象发行股票将有助于提高公司的持续盈利能力和综合实力，符合公司与全体股东的利益。

七、本次发行摊薄即期回报情况及填补措施

（一）本次发行对股东即期回报的摊薄影响

1. 主要假设
2. 本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响分析

（二）关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示

（三）本次向特定对象发行股票的必要性和可行性

（四）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

（五）公司本次向特定对象发行摊薄即期回报的填补措施

（六）公司控股股东、董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺

八、结论

综上所述，公司本次向特定对象发行股票具备必要性与可行性，本次向特定对象发行股票发行方案公平、合理，符合相关法律法规的要求，符合公司发展战略，有利于公司进一步提升业绩，符合公司和全体股东的利益。