万润新能: 天健审〔2024〕10728号审计报告内容摘要

（原标题：天健审〔2024〕10728号审计报告）

深圳市万润矿业有限公司财务报表及审计报告摘要：

1. 审计意见：

2. 审计报告由天健会计师事务所出具，认为深圳市万润矿业有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日、2024年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

3. 财务报表编制基础：

4. 财务报表以持续经营为编制基础，编制目的是为了湖北万润新能源科技股份有限公司拟转让持有的万润矿业公司100%股权。

5. 公司基本情况：

6. 深圳市万润矿业有限公司成立于2022年12月12日，注册资本39,800万元，经营范围包括选矿、技术服务、采矿行业高效节能技术研发等。

7. 重要会计政策及会计估计：

8. 公司采用人民币为记账本位币，会计年度为1月1日至12月31日。公司对同一控制下和非同一控制下企业合并、合并财务报表的编制方法、现金及现金等价物的确定标准、外币业务和外币报表折算、金融工具、长期股权投资、固定资产、在建工程、借款费用、无形资产、部分长期资产减值、长期待摊费用、职工薪酬、预计负债、收入、合同取得成本、合同履约成本、合同资产、合同负债、政府补助、递延所得税资产、递延所得税负债、租赁等进行了详细说明。

9. 主要财务数据：

10. 货币资金：2024年6月30日为246,693,432.25元，2023年12月31日为284,460,807.71元。
11. 预付款项：2024年6月30日为1,799,431.48元，2023年12月31日为292,879.73元。
12. 其他应收款：2024年6月30日为1,299,314.18元，2023年12月31日为823,774.25元。
13. 固定资产：2024年6月30日账面价值为8,089,441.70元，2023年12月31日账面价值为1,048,722.45元。
14. 使用权资产：2024年6月30日账面价值为4,028,010.83元，2023年12月31日账面价值为3,703,093.08元。
15. 无形资产：2024年6月30日账面价值为101,622.44元，2023年12月31日账面价值为107,374.64元。
16. 长期待摊费用：2024年6月30日为274,350.59元，2023年12月31日为176,629.93元。
17. 其他非流动资产：2024年6月30日为17,620,153.49元，2023年12月31日为3,959,549.21元。
18. 应付账款：2024年6月30日为3,620,900.00元，2023年12月31日为2,353,585.00元。
19. 应付职工薪酬：2024年6月30日为3,015,906.69元，2023年12月31日为1,824,214.93元。
20. 应交税费：2024年6月30日为317,490.62元，2023年12月31日为92,618.92元。
21. 其他应付款：2024年6月30日为594,751.36元，2023年12月31日为31,652.60元。
22. 一年内到期的非流动负债：2024年6月30日为2,369,406.73元，2023年12月31日为1,702,823.14元。
23. 租赁负债：2024年6月30日为1,599,744.42元，2023年12月31日为2,031,020.77元。
24. 实收资本：2024年6月30日为310,000,000.00元，2023年12月31日为310,000,000.00元。
25. 其他综合收益：2024年6月30日为-971,312.19元，2023年12月31日为-1,854,240.33元。

26. 未分配利润：2024年6月30日为-39,713,376.16元，2023年12月31日为-21,001,519.53元。

27. 合并利润表项目注释：

28. 营业收入/营业成本：2024年1-6月收入为409,389.42元，2023年度收入为106,103.36元。
29. 管理费用：2024年1-6月为21,345,813.62元，2023年度为21,401,444.79元。
30. 财务费用：2024年1-6月为-2,503,300.96元，2023年度为-416,377.45元。
31. 投资收益：2024年1-6月为201,433.61元，2023年度为90,876.96元。
32. 信用减值损失：2024年1-6月为-24,056.36元，2023年度为-47,282.60元。
33. 营业外支出：2024年1-6月为356.25元，2023年度为0元。

34. 所得税费用：2024年1-6月为44,426.54元，2023年度为12,283.00元。

35. 合并现金流量表项目注释：

36. 经营活动产生的现金流量净额：2024年1-6月为-15,853,159.94元，2023年度为-15,627,251.84元。

37. 现金及现金等价物净增加额：2024年1-6月为-37,767,375.46元，2023年度为284,460,807.71元。

38. 合并范围的变更：

39. 2024年新增子公司：WR Holdings Kazakhstan co. Ltd.、WATER RUN INVESTMENT PTY LTD、Asia Vista Investment Co., Ltd.、Wanrun Asia Star Mining LLC.。

40. 关联方关系及其交易：

41. 主要关联方为万润新能公司和WANRUN NEW ENERGY TECHNOLOGY HOLDING PTE. LTD.。
42. 2024年1-6月向万润新能公司销售货物409,389.42元，2023年度销售106,103.36元。
43. 2024年6月30日应收关联方款项287,603.98元，2023年12月31日应收157,782.14元。
44. 2024年1-6月向WANRUN NEW ENERGY TECHNOLOGY HOLDING PTE. LTD.拆出资金157,709.95元，2023年度拆出157,782.14元。