宁波建工: 甬兴证券有限公司关于宁波建工股份有限公司本次交易摊薄即期回报影响及公司填补措施的核查意见内容摘要

（原标题：甬兴证券有限公司关于宁波建工股份有限公司本次交易摊薄即期回报影响及公司填补措施的核查意见）

甬兴证券有限公司关于宁波建工股份有限公司本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见

宁波建工股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）拟通过发行股份方式购买宁波交通工程建设集团有限公司（以下简称“标的公司”）100%股权（以下简称“本次交易”）。甬兴证券有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）接受上市公司委托，担任其本次交易的独立财务顾问。

根据浙江科信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《宁波建工股份有限公司备考合并财务报表审阅报告》（科信审阅报字〔2024〕第 004号），本次交易前后，上市公司每股收益的变化情况如下：

| 项目 | 2024年 1-6月 | 2023年度 | | --- | --- | --- | | 交易前 | 交易后 （备考数） | 交易前 | 交易后 （备考数） | | 每股收益（元/股） | 0.1243 | 0.1314 | 0.2826 | 0.2859 | | 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） | 0.1007 | 0.1051 | 0.2460 | 0.2539 |

本次交易完成后，上市公司每股收益提升，不存在因本次交易而导致即期每股收益被摊薄的情况。

为应对本次交易导致的公司即期回报被摊薄的风险，公司制定了以下填补即期回报的措施： 1. 积极加强经营管理，提升经济效益。 2. 完善公司治理结构，强化内部控制体系。 3. 严格执行利润分配政策，强化投资者回报机制。

上市公司全体董事、高级管理人员及控股股东、交易对方均作出了关于本次交易摊薄即期回报采取填补措施的承诺。

经核查，本独立财务顾问认为：本次交易完成后，上市公司的基本每股收益有所增加，不存在因本次交易而导致即期回报被摊薄的情况。上市公司填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项符合相关规定，有利于保护中小投资者合法权益。