神马股份: 中信证券股份有限公司关于神马实业股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见内容摘要

（原标题：中信证券股份有限公司关于神马实业股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见）

中信证券作为神马实业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，对神马股份拟开展外汇套期保值业务事项进行了核查。神马股份拟开展的外汇套期保值业务规模不超过等额 5,000万美元，额度使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12个月内。预计动用的交易保证金和权利金上限不超过等额 500万美元。公司拟开展的外汇套期保值业务不涉及关联交易。

公司于 2024年 9月 24日召开第十一届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司开展外汇套期保值业务，规模不超过等额 5,000万美元，额度使用期限为自公司董事会审议通过之日起 12个月内。本次外汇套期保值业务事项已经公司董事会审议通过，本事项无需提交公司股东大会审议。该事项尚需上级国资主管机构审批后实施。

公司开展外汇套期保值业务的目的是提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范面临的外汇汇率、利率波动风险。公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不得进行投机和套利交易。

公司制定了《汇率风险管理制度》，对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。公司内部审计部门定期对外汇套期保值业务进行合规性审计。

公司拟开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，通过外汇套期保值业务提高积极应对外汇波动风险的能力，规避和防范汇率波动对公司的经营业绩造成不良影响，符合公司业务发展需求，不存在损害上市公司及股东利益的情形。

公司根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第 39号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算。

保荐人对公司开展外汇套期保值业务无异议。