大唐电信: 南京云科股权投资基金管理有限公司审计报告内容摘要

（原标题：南京云科股权投资基金管理有限公司审计报告）

南京云科股权投资基金管理有限公司财务报表包括 2024年 5月 31日、2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2024年 1-5月、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。审计报告认为这些报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京云科公司 2024年 5月 31日、2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2024年 1-5月、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

递延所得税资产需要管理层估计未来应纳税利润的时间和金额，以决定确认的递延所得税资产的金额。

南京云科股权投资基金管理有限公司各报告期适用的主要税种及其税率：增值税为6.00%，城市维护建设税为7.00%，教育费附加为3.00%，地方教育费附加为2.00%，企业所得税为5.00%。

货币资金方面，2024年 5月 31日余额为769,759.32元，2023年 12月 31日余额为2,444,189.50元。

应收账款方面，2024年 5月 31日余额为3,013,272.67元，2023年 12月 31日余额为2,511,902.81元。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法中提到，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足特定条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入。

在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。