科力尔: 深圳市他山企业管理咨询有限公司关于科力尔电机集团股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）的独立财务顾问报告内容摘要

（原标题：深圳市他山企业管理咨询有限公司关于科力尔电机集团股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）的独立财务顾问报告）

深圳市他山企业管理咨询有限公司发布了关于科力尔电机集团股份有限公司2024年股票期权激励计划(草案)的独立财务顾问报告主要内容如下:

• 股票期权的股票来源及授予数量: 本激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的A股普通股股票,拟授予的股票期权数量为401.25万份,约占公司股本总额的0.65%。其中首次授予321.00万份,预留授予80.25万份。
• 激励对象范围及股票期权分配: 首次授予的激励对象不超过79人,包括公司(含子公司)核心员工。预留授予的激励对象将在本激励计划经股东大会审议通过后12个月内参照首次授予的标准确定。
• 行权价格及确定方法: 授予的股票期权行权价格为6.57元/股,不低于股票票面金额,且不低于公司股票交易均价的80%。
• 有效期、授予日、等待期、行权安排及限售规定:
• 有效期: 自股票期权首次授予登记完成之日起至全部行权或注销之日止,最长不超过60个月。
• 授予日: 在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定。
• 等待期: 首次授予的股票期权等待期分别为12个月、24个月、36个月;预留授予的等待期分别自预留授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月。
• 行权安排: 分三次行权,行权比例分别为30%、30%、40%。
• 限售规定: 根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定执行。
• 授予与行权条件:
• 授予条件: 包括公司未发生特定情形、激励对象未发生特定情形等。
• 行权条件: 包括公司未发生特定情形、激励对象未发生特定情形、公司层面业绩考核和个人层面绩效考核等。
• 会计处理: 采用Black-Scholes模型对股票期权的公允价值进行计量,并在等待期内的每个资产负债表日确认成本费用。
• 独立财务顾问意见:
• 关于实施股权激励计划可行性的核查意见。
• 关于实施股权激励计划激励价格合理性的核查意见。
• 关于实施股权激励计划会计处理的核查意见。
• 关于实施股权激励计划考核体系的核查意见。
• 关于实施股权激励计划对公司持续经营能力、股东权益影响的核查意见。
• 关于实施股权激励计划是否损害公司及全体股东利益的核查意见。