华锐精密: 发行人及保荐机构关于株洲华锐精密工具股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告（修订稿）内容摘要

（原标题：发行人及保荐机构关于株洲华锐精密工具股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复报告（修订稿））

株洲华锐精密工具股份有限公司计划向特定对象发行股票募集资金不超过2亿元用于补充流动资金和偿还贷款。认购对象为肖旭凯，其资金来源包括个人及家庭积累的自有资金以及信贷借款或股权质押融资款。截至2024年3月31日，公司交易性金融资产余额为7096.11万元，主要为结构性存款，用于提升募集资金使用效率。公司最近一期末不存在金额较大的财务性投资或类金融投资，符合相关法规要求。此外，公司已对信息披露事宜进行了自查，确认已披露信息真实、准确、完整，本次发行不存在应披露而未披露的事宜，未损害上市公司中小股东利益。本次发行对象肖旭凯不存在对外募集、代持、结构化安排或使用发行人及其关联方资金用于认购的情形。本次发行扣除发行费用后净额将全部用于补充流动资金和偿还贷款，不存在董事会前投入及置换情况。公司未来三年（2024-2026年）资金缺口为32085.41万元，本次发行融资规模具有必要性和合理性。公司已对前次募投项目延期原因及合理性进行了说明，并完善了相关风险提示。公司与主要经销商的合作背景、采购量、采购频率与期后销售周期、产品自身消耗周期匹配，经销商采购金额与规模与其业务规模相匹配，主要经销商与公司不存在关联关系或其他利益关系。公司已说明了经销商终端客户构成情况及所属应用领域，以及经销收入增长的持续性。