英方软件: 兴业证券股份有限公司关于上海英方软件股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函回复的核查意见内容摘要

（原标题：兴业证券股份有限公司关于上海英方软件股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函回复的核查意见）

公告涉及上海英方软件股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函回复，主要内容包括：

1. 营业收入详情：公司2023年主营业务收入23,906.64万元，同比增长24.16%，前五名客户销售额占年度销售总额22.66%，前五名供应商采购额占年度采购总额69.95%。报告分析了各季度营业收入、净利润及经营性现金流的波动情况，特别是第四季度的显著变化。

2. 客户与供应商关系：详细列出了前五大客户和供应商的名称、交易金额、产品类型、结算方式等，并确认公司与这些客户及供应商不存在关联关系，也无供应商依赖问题。

3. 理财投资情况：公司报告了交易性金融资产的具体情况，包括购买的银行理财产品、券商理财产品等的名称、金额、收益率及资金流向，强调理财资金的安全性及无关联方资金流向问题。

4. 收入季节性特征：解释了公司收入集中在第四季度的合理性，与客户预算管理制度及项目建设周期相关，确认收入确认方法四季保持一致，无年末突击确认收入行为。

5. 毛利率分析：公司主营业务毛利率为83.24%，较上年有所下降，具体到各产品类型的毛利率变化及原因，包括软件产品、软硬件一体机产品等，并讨论了直销与经销模式下的毛利率变动。

6. 募集资金使用：说明了募集资金的管理和使用情况，包括存储、使用审批、闲置资金管理等，确保了募集资金的安全和合规使用，无违规流向控股股东及关联方。

7. 应收账款增长：分析了应收账款大幅增长至2.39亿元的原因，与公司经营业绩的增长相匹配，提供了前五大应收账款客户的具体信息，以及坏账准备的计提情况，评估了应收账款回收风险及坏账准备的合理性。

综上，公告全面回应了监管机构关于公司经营、财务状况、客户关系、资金运用、盈利能力和风险控制等方面的询问。