东江环保股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
为降低融资费用、拓宽融资渠道，公司及下属子公司拟配置部分利率较低的
外币借款。鉴于目前国际外汇市场变化较快，为有效规避外汇市场风险、合理降
低财务费用，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务将只限于向银行申请外币借款、公
司及子公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为欧元、美元、
日元等。公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。
根据实际需求情况，公司及子公司本次批准外汇套期保值业务额度为不超过
人民币6亿元或等值外币。在上述额度范围内，资金可以循环使用。资金来源为
自有资金，不涉及募集资金。
上述额度自董事会审议通过后一年内有效。如单笔交易的存续期超过了决议
的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。授权公司董事长审批
日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。
境内外经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融
机构。
三、外汇套期保值的可行性分析
公司及子公司拟配置部分利率较低的外币借款，受国际政治、经济不确定因
素影响，未来偿债汇率波动风险增加。为防范外汇市场风险，公司有必要根据具
体情况，适度开展外汇套期保值业务。公司及子公司开展的外汇套期保值业务与
公司业务紧密相关，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防
范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。公司制定了《外
汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控管理制度，为外汇套期保值业务配
备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业
务具有可行性。
四、外汇套期保值的风险分析
公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的
外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率
风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
潜在损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。
五、公司采取的风险控制措施
值品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内
部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关
要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
业务，所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，
不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进
行业务操作，有效地保证制度的执行。
人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前
述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
六、会计政策核算准则
公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会
计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规
定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债
表及损益表相关项目。
七、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析结论
公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降
低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。
公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇套期
保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇
套期保值业务具有可行性。公司及子公司通过开展外汇套期保值业务，能够在一
定程度上规避外汇市场的风险，增强财务稳健性。
东江环保股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
