国浩律师（南京）事务所
关 于
江苏华盛锂电材料股份有限公司
差异化权益分派事项
之
专项法律意见书
南京市汉中门大街 309 号 B 座 5/7/8 层 邮编：210036
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国浩律师(南京)事务所 法律意见书
国浩律师（南京）事务所
关于江苏华盛锂电材料股份有限公司
差异化权益分派事项之专项法律意见书
致：江苏华盛锂电材料股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人
民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则》
（以下简称“《回购规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
规则》（以下简称“《交易规则》”）以及《江苏华盛锂电材料股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关法律、法规及规范性文件的规定，
本所律师就江苏华盛锂电材料股份有限公司（以下简称“公司”）2026 年半年
度权益分派涉及的差异化权益分派特殊除权除息处理（以下简称“本次差异化
权益分派”）相关事项出具本法律意见书。
按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，依据本法律
意见书出具日以前已发生或存在的事实，本所律师发表法律意见，并声明如下：
出具本法律意见书有关的所有文件资料及证言进行了审查判断，对公司本次差
异化权益分派进行了充分的核查验证，保证本法律意见书不存在虚假记载、误
导性陈述及重大遗漏。
必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言，并且有关
书面材料及证言均是真实有效的，无任何重大遗漏及误导性陈述，其所提供的
复印件与原件具有一致性。
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师依赖于有关政府部门、公司或其他有关单位出具的证明文件。
表意见，本所律师在出具本法律意见书时，对与法律相关的业务事项已履行法
律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项已履行普通人一般的注意义务，
制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
露本法律意见书的内容，但公司作上述引用、披露时，不得因引用、披露而导
致法律上的歧义或曲解，并需经本所律师对其引用、披露的有关内容进行审阅
和确认。本法律意见书仅供本次差异化权益分派事项之目的而使用，除非事先
取得本所律师的书面授权，任何单位和个人均不得将本法律意见书或其任何部
分用作任何其他目的。
一、 本次差异化权益分派的原因
根据公司披露的《江苏华盛锂电材料股份有限公司关于以集中竞价交易方
式回购股份的预案》（公告编号：2025-009），2025 年 3 月 24 日，公司召开第
二届董事会第十九次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案
的议案》，同意公司通过自有资金及金融机构借款（回购资金总额不低于人民
币 5,000 万元（含）且不超过人民币 10,000 万元），以集中竞价方式回购公司
股份，回购股份全部用于员工持股计划或股权激励计划，回购期限自公司董事
会审议通过本次回购方案之日起 12 个月内，回购价格不超过人民币 32.00 元/
股（含）。根据公司披露的《江苏华盛锂电材料股份有限公司关于调整回购股
份价格上限的公告》（公告编号：2026-004），2026 年 1 月 26 日，公司董事会
召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司股份回购价格上限
的议案》，公司拟将回购价格上限由人民币 32.00 元/股（含）调整为人民币 150.00
元/股（含），调整后的回购价格不高于董事会审议通过本次调整回购价格上限
决议前 30 个交易日公司股票交易均价的 150%。
根据公司披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：
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公司总股本的 1.3168%，公司完成本次回购。本次回购完成后，合计公司以往
的回购股份 3,387,397 股，并剔除 2024 年限制性股票激励计划首次授予部分第
一个归属期归属的 706,800 股股份，公司回购专用账户合计共有 4,780,934 股股
份。
根据公司披露的《2024 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期
及预留授予部分第一个归属期归属结果公告》（公告编号：2026-053），公司
于 2026 年 9 月 9 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过
户登记确认书》，公司 2024 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期
及预留授予部分第一个归属期的 767,750 股股份过户登记工作已完成，本次归
属的股票来源为公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股股票。本次归属完成
后，公司回购专用账户合计共有 4,013,184 股股份。
综上所述，截至本专项法律意见书出具日，公司回购专用证券账户股份数
为 4,013,184 股。
根据《公司法》《证券法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，公司
回购专用账户中的股份不参与权益分派、公积金转增股本。因此，公司回购专
用账户中的 4,013,184 股股份不参与 2026 年半年度利润分配，即公司 2026 年半
年度权益分派实施差异化权益分派。
二、 本次差异化权益分派方案
根据公司披露的《关于 2026 年半年度利润分配预案的公告》（公告编号：
公司于 2026 年 9 月 4 日召开 2026 年第三次临时股东会审议通过了《关于公司
参与利润分配的 4,780,934 股回购股份每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含
税），总计 46,415,719.80 元。如在上述利润分配预案公告披露之日起至实施权
益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/
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重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分
配比例不变，相应调整分配总额。
综上，截至本专项法律意见书出具日前一交易日，公司总股本为 159,500,000
股，扣除回购专用账户中的 4,013,184 股，拟以 155,486,816 股为基数合计派发
现金红利 46,646,044.80 元（含税）。
三、 本次差异化权益分派的计算依据
根据《交易规则》等相关规定，公司按照以下公式计算除权除息参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
根据 2026 年第三次临时股东会审议通过的《关于公司 2026 年半年度利润
分配预案的议案》，本次利润分配仅涉及现金红利分配，不实施资本公积金转
增股本等其它形式的分配方案，因此公司流通股份变动比例为“0”。
公司虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红
利）÷总股本=（155,486,816×0.3）÷159,500,000≈0.29 元/股。
基于上述，以本次差异化权益分派申请日前一交易日即 2026 年 9 月 10 日
收盘价 84.15 元/股计算的除权（息）参考价格如下：
公司虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-虚拟分派的现金
红利）÷（1+虚拟分派的流通股份变动比例）=（84.15-0.29）÷（1+0）=83.86
元/股。
公司实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（84.15-0.3）÷（1+0）=83.85 元/股。
公司除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根
据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|83.85-83.86|÷83.85≈0.01%，小于 1%。
公司实施本次差异化权益分派对公司股票除权（息）参考价格影响较小。
四、 结论意见
综上所述，本所律师认为，公司本次差异化权益分派事项符合《公司法》
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《证券法》《回购规则》《回购指引》《交易规则》等相关法律、法规、规范
性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害公司及其全体股东利益的情形。
（以下无正文，为签署页）
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